TOP 10 - Länder med lägst bolagsskatt 2021
Länder med lägst skatt på företagsvinster. Vilka länder har lägst skatter på företagens vinster? Vilket land har den lägsta företagsskatten? Vilket land har lägst skatt på vinst i enskild firma? Vilka länder har bäst företagsklimat inom EU? Vilken EU-medlem har lägst skatt på vinst i företag?
TOP 10 - Lägst bolagsskatt inom EU 2021
|
# |
Land |
Bolagsskatt |
Kommentar |
|
1 |
Ungern |
9 |
|
|
2 |
Bulgarien |
10 |
|
|
3 |
Cypern |
12,5 |
|
|
3 |
Irland |
12,5 |
(25% non-trading corp.) |
|
4 |
Litauen |
15 |
|
|
5 |
Rumänien |
16 |
|
|
6 |
Kroatien |
18 |
(10% vid vinst < 7,5M HRK) |
|
7 |
Polen |
19 |
(9% upp till 2M Euro i omsättning) |
|
7 |
Slovenien |
19 |
|
|
7 |
Tjeckien |
19 |
|
|
8 |
Estland |
20 |
(ej utdelade vinster är skattefria) |
|
8 |
Finland |
20 |
|
|
8 |
Lettland |
20 |
|
|
9 |
Sverige |
20,6 |
|
|
10 |
Portugal |
21 |
(plus lokal skatt beroende på ort) |
|
10 |
Slovakien |
21 |
(15% för SMEs upp till 100000 Euro i vinst) |
|
11 |
Danmark |
22 |
|
|
12 |
Grekland |
24 |
|
|
12 |
Italien |
24 |
|
|
13 |
Luxemburg |
24,94 |
|
|
14 |
Belgien |
25 |
(SMEs 20% upp till 100000 Euro i vinst) |
|
14 |
Holland |
25 |
(SMEs 15% vid vinst < 245000 Euro) |
|
14 |
Österrike |
25 |
|
|
14 |
Spanien |
25 |
(15% för nystartade) |
|
15 |
Frankrike |
28 |
(plus en social avgift på 3,3% beräknat på bolagsskatten. Intäkter > 250M Euro ger 31% för resultat > 0,5M Euro) |
|
16 |
Tyskland |
30 |
Bolagsskatt/solidaritetstillägg: 15,825%; Handelsskatt: 12,6%-20,3 %, beroende på plats. |
|
17 |
Malta |
35 |
(Ofta bara 5% för aktiebolag) |
Tabellen uppdaterades senast 22 april 2021. Källa: PWC.
SME = Småbolag.
Sverige hade 22% företagsskatt, men kommer ha 20,6% från 2021.
Malta har officiellt upp till 35% skatt på vinst i AB men på grund av avdrag för aktieägarna blir skatten i praktiken ofta bara 5%. Malta är därför 2:a på listan i verkligheten.
Bolagsskatt i Sverige 2022
Sverige hade 22% företagsskatt tidigare, men har numera 20,6% bolagsskatt sedan 2021. Vinstskatten på 20,6% är en statlig skatt för aktiebolag som gäller för de beskattningsår som började 1 januari 2021 eller senare. Vissa stiftelser och ekonomiska föreningar behöver också betala den här bolagsskatten.
TOP 10 - Världsmästare i låg bolagsskatt 2021
(Detta gäller aktiebolag och motsvarande)
|
# |
Land |
Bolagsskatt |
Kommentar |
|
1 |
Bermuda |
0 |
(ingen skatt på vinst, inkomst, utdelning eller kapitalvinster). |
|
1 |
Caymanöarna |
0 |
(ingen skatt på vinst, löner eller kapitalvinster) |
|
1 |
Guernsey |
0 |
(20% för cannabisodlare; banker 10%) |
|
1 |
Isle of Man |
0 |
(banker 10%, fastigheter 20%) |
|
1 |
Jersey |
0 |
(Finansbolag 10%, stora detaljhandelsföretag 20%, fastighetsbolag 20%) |
|
1 |
UAB |
0 |
(olja och gas 55%; utländska banker 20%) |
|
2 |
Barbados |
5,5 |
(BBD > 1 MILJON EURO = 3%; BBD > 20 MILJONER EURO = 2%; BBD > 30 MILJONER EURO = 1%) |
|
3 |
Turkmenistan |
8 |
(utländska företag 20%) |
|
4 |
Hongkong SAR |
8,25 |
(de första 2 miljoner HKD 8,25%, resterande vinster beskattas med 16,5%) |
|
5 |
Ungern |
9 |
|
|
5 |
Montenegro |
9 |
|
|
6 |
Bosnien och Hercegovina |
10 |
|
|
6 |
Bulgarien |
10 |
|
|
6 |
Gibraltar |
10 |
|
|
6 |
Kosovo |
10 |
|
|
6 |
Kirgizistan |
10 |
|
|
6 |
Nordmakedonien |
10 |
|
|
6 |
Paraguay |
10 |
|
|
6 |
Qatar |
10 |
(35% kan tillämpas på företag inom olje- och gassektorn). |
|
6 |
Östtimor |
10 |
|
|
7 |
Schweiz |
11,9 |
(effektiv skattesats mellan 11,9% och 21,6% beroende på lokalisering) |
|
8 |
Macao SAR |
12 |
|
|
8 |
Moldavien |
12 |
|
|
9 |
Cypern |
12,5 |
|
|
9 |
Irland |
12,5 |
(25% icke-kommersiella företag) |
|
9 |
Liechtenstein |
12,5 |
|
|
10 |
Albanien |
15 |
|
|
10 |
Kanada |
15 |
(skattesatserna på provins- och territorialnivå varierar mellan 8% och 16%). |
|
10 |
Georgien |
15 |
|
|
10 |
Irak |
15 |
(35% kan tillämpas på företag inom olje- och gassektorn) |
|
10 |
Kuwait |
15 |
|
|
10 |
Litauen |
15 |
|
|
10 |
Maldiverna |
15 |
|
|
10 |
Mauritius |
15 |
(3% för varuexporterande företag) |
|
10 |
Oman |
15 |
|
|
10 |
Palestina |
15 |
|
|
10 |
Serbien |
15 |
|
|
10 |
Tunisien |
15 |
|
|
10 |
Uzbekistan |
15 |
|
Tabellen uppdaterades senast 24 april 2021. Källa: PWC.
TOP 10 - Länder med lägst skatt för Enskilda firmor 2021
Om du planerar att flytta ut helt från Sverige och har en mindre verksamhet, jobbar som konsult eller tjänar pengar på Internet kanske du inte tycker det är värt det att starta motsvarigheten till AB i ett annat land. Det kan då vara lämpligt att titta på motsvarigheten till enskild firma som på engelska kallas Sole Proprietorship. Det är oftast svårare att få fram en lista med skattesatser för enskilda firmor i andra länder jämfört med bolagsskatt för aktiebolag. Därför har jag här sammanställt en unik lista med den skatt du får betala på vinsten i motsvarigheten till enskilda firma i olika länder runt om i världen. Ofta är skatten lika som för ett AB, eller så följer det samma skattestruktur som för löner, men inte alltid, och det kan skilja sig en hel del både mellan länder och mellan olika företagsformer. Olika länder har också en varierande grad av komplexitet med olika typer av avdrag och reduktioner på inkomster; som kan skilja sig åt mellan vanlig löneinkomst och vinst från affärsverksamhet.
Se detaljerad info om den svenska skatten på vinst och arbetsinkomster här
|
# |
Land |
Inkomstskatt |
Kommentar |
|
1 |
UAB |
0 |
|
|
1 |
Saudiarabien |
0 |
(ej bofasta 20%) |
|
1 |
Kuwait |
0 |
(15% utländska företagare) |
|
1 |
Cayman Islands |
0 |
|
|
1 |
Brunei |
0 |
|
|
1 |
Bermuda |
0 |
(I vissa fall upp till 11,5%) |
|
1 |
Bahrain |
0 |
|
|
1 |
Bahamas |
0 |
|
|
2 |
Hong Kong |
2 |
(2%-17%) |
|
3 |
Gibraltar |
5 |
(5-39%) |
|
4 |
Guatemala |
7 |
|
|
5 |
Montenegro |
9 |
|
|
6 |
Qatar |
10 |
|
|
6 |
Mongoliet |
10 |
(Icke-bofasta 20%) |
|
6 |
Nordmakedonien |
10 |
|
|
6 |
Kosovo |
10 |
|
|
6 |
Kazakstan |
10 |
|
|
6 |
Bulgarien |
10 |
|
|
6 |
Bosnien/Herzegovina |
10 |
|
|
6 |
Rumänien |
10 |
|
|
6 |
Östtimor |
10 |
|
|
6 |
Turkmenistan |
10 |
|
|
7 |
Macao |
12 |
|
|
7 |
Moldavien |
12 |
|
|
7 |
Uzbekistan |
12 |
(ej bofasta 20%) |
|
8 |
Libyen |
13 |
|
|
8 |
Tajikistan |
13 |
|
|
8 |
Ryssland |
13 |
(>5M RUB 15%; ej bofasta 30%) |
|
8 |
Bolivia |
13 |
|
|
8 |
Vitryssland |
13 |
|
|
8 |
Tadzjikistan |
13 |
(Ej bofasta 25%) |
|
9 |
Oman |
15 |
|
|
9 |
Jemen |
15 |
|
|
9 |
Sudan |
15 |
(Tillverkning 10%; Jordbruk 0%; Tobak 2%) |
|
9 |
Seychellerna |
15 |
(0% < 150000 SR; 15% < 850000; 33%) |
|
9 |
Serbien |
15 |
|
|
9 |
Mauritius |
15 |
|
|
9 |
Litauen |
15 |
|
|
9 |
Irak |
15 |
|
|
9 |
Costa Rica |
15 |
(5-10% < $15000; 20% < $175000; 30%) |
|
9 |
Tjeckien |
15 |
(23% över 1,7M CZK) |
|
9 |
Ungern |
15 |
|
|
9 |
Maldiverna |
15 |
|
|
9 |
Palestina |
15 |
|
|
10 |
Ukraina |
18 |
(plus 1,5% militärskatt sedan 2014) |
Tabellen uppdaterades senast 22 april 2021. Huvudkälla: PWC
*Varför är inte Monaco med? Dom har INGEN inkomstskatt. Det enkla svaret är att för att få registrera sig i Monaco måste man öppna ett bankkonto och deponera minst 300000 Euro, detta är alltså inte ett praktiskt möjligt alternativ för en liten småföretagare eller frilansare.
*UK - har du sole proprietorship (enskild firma) registrerat i UK så måste du betala skatt på vinsten/inkomsten, därför är inte landet med i listan eftersom du måste betala skatt på vinster över 12500 Pund per år. Skatten är 20% på vinster upp till 37,5K Pund, 40% över 37,5K och 45% över 150K. Storbritannien är därför långt ifrån något skatteparadis.
*Temporära nedsättningar av bolagsskatten förekommer i oilka former och varianter under Corona-perioden. Flera länder har redan aviserat att höjningar kommer efter pandemin (bl.a. UK som höjer till 25% 1 april 2023).
Läs den här artikeln på ett annat språk:
Andra inlägg
- Förenklat årsbokslut - Nu kan du registrera!
- Fakturera dröjsmålsränta B2B från Sverige till företag inom EU
- Periodisk sammanställning för kvartal 4
- Momsdeklaration 14e november
- Hur röstade företagare i valet 2022?
- 17:e augusti: momsdeklaration och preliminärskatt
- Idag 1 juli höjs momsregistreringsgränsen till 80000
- Momsdeklaration 12 maj
- W-8BEN-E förklaring
- Momsdeklaration för K3 klar senast 12e november
OBS! Inga frågor besvaras längre i Facebooks plugin under artiklarna.
Använd detta kontaktformulär istället.
