Stäng




TOP 10 - Länder med lägst bolagsskatt 2021



Länder med lägst skatt på företagsvinster. Vilka länder har lägst skatter på företagens vinster? Vilket land har den lägsta företagsskatten? Vilket land har lägst skatt på vinst i enskild firma? Vilka länder har bäst företagsklimat inom EU? Vilken EU-medlem har lägst skatt på vinst i företag?

TOP 10 - Lägst bolagsskatt inom EU 2021

#

Land

Bolagsskatt

Kommentar

1

Ungern

9

 

2

Bulgarien

10

 

3

Cypern

12,5

 

3

Irland

12,5

(25% non-trading corp.)

4

Litauen

15

 

5

Rumänien

16

 

6

Kroatien

18

(10% vid vinst < 7,5M HRK)

7

Polen

19

(9% upp till 2M Euro i omsättning)

7

Slovenien

19

 

7

Tjeckien

19

 

8

Estland

20

(ej utdelade vinster är skattefria)

8

Finland

20

 

8

Lettland

20

 

9

Sverige

20,6

 

10

Portugal

21

(plus lokal skatt beroende på ort)

10

Slovakien

21

(15% för SMEs upp till 100000 Euro i vinst)

11

Danmark

22

 

12

Grekland

24

 

12

Italien

24

 

13

Luxemburg

24,94

 

14

Belgien

25

(SMEs 20% upp till 100000 Euro i vinst)

14

Holland

25

(SMEs 15% vid vinst < 245000 Euro)

14

Österrike

25

 

14

Spanien

25

(15% för nystartade)

15

Frankrike

28

(plus en social avgift på 3,3% beräknat på bolagsskatten. Intäkter > 250M Euro ger 31% för resultat > 0,5M Euro)

16

Tyskland

30

Bolagsskatt/solidaritetstillägg: 15,825%; Handelsskatt: 12,6%-20,3 %, beroende på plats.

17

Malta

35

(Ofta bara 5% för aktiebolag)

Tabellen uppdaterades senast 22 april 2021. Källa: PWC.

SME = Småbolag.

Sverige hade 22% företagsskatt, men kommer ha 20,6% från 2021.

Malta har officiellt upp till 35% skatt på vinst i AB men på grund av avdrag för aktieägarna blir skatten i praktiken ofta bara 5%. Malta är därför 2:a på listan i verkligheten.

TOP 10 - Världsmästare i låg bolagsskatt 2021

(Detta gäller aktiebolag och motsvarande)

#

Land

Bolagsskatt

Kommentar

1

Bermuda

0

(ingen skatt på vinst, inkomst, utdelning eller kapitalvinster).

1

Caymanöarna

0

(ingen skatt på vinst, löner eller kapitalvinster)

1

Guernsey

0

(20% för cannabisodlare; banker 10%)

1

Isle of Man

0

(banker 10%, fastigheter 20%)

1

Jersey

0

(Finansbolag 10%, stora detaljhandelsföretag 20%, fastighetsbolag 20%)

1

UAB

0

(olja och gas 55%; utländska banker 20%)

2

Barbados

5,5

(BBD > 1 MILJON EURO = 3%; BBD > 20 MILJONER EURO = 2%; BBD > 30 MILJONER EURO = 1%)

3

Turkmenistan

8

(utländska företag 20%)

4

Hongkong SAR

8,25

(de första 2 miljoner HKD 8,25%, resterande vinster beskattas med 16,5%)

5

Ungern

9

 

5

Montenegro

9

 

6

Bosnien och Hercegovina

10

 

6

Bulgarien

10

 

6

Gibraltar

10

 

6

Kosovo 

10

 

6

Kirgizistan

10

 

6

Nordmakedonien

10

 

6

Paraguay

10

 

6

Qatar

10

(35% kan tillämpas på företag inom olje- och gassektorn).

6

Östtimor

10

 

7

Schweiz

11,9

(effektiv skattesats mellan 11,9% och 21,6% beroende på lokalisering)

8

Macao SAR

12

 

8

Moldavien

12

 

9

Cypern

12,5

 

9

Irland

12,5

(25% icke-kommersiella företag)

9

Liechtenstein

12,5

 

10

Albanien

15

 

10

Kanada

15

(skattesatserna på provins- och territorialnivå varierar mellan 8% och 16%).

10

Georgien

15

 

10

Irak

15

(35% kan tillämpas på företag inom olje- och gassektorn)

10

Kuwait

15

 

10

Litauen

15

 

10

Maldiverna

15

 

10

Mauritius

15

(3% för varuexporterande företag)

10

Oman

15

 

10

Palestina

15

 

10

Serbien

15

 

10

Tunisien

15

 

10

Uzbekistan

15

 

Tabellen uppdaterades senast 24 april 2021. Källa: PWC.

TOP 10 - Länder med lägst skatt för Enskilda firmor 2021

Om du planerar att flytta ut helt från Sverige och har en mindre verksamhet, jobbar som konsult eller tjänar pengar på Internet kanske du inte tycker det är värt det att starta motsvarigheten till AB i ett annat land. Det kan då vara lämpligt att titta på motsvarigheten till enskild firma som på engelska kallas Sole Proprietorship. Det är oftast svårare att få fram en lista med skattesatser för enskilda firmor i andra länder jämfört med bolagsskatt för aktiebolag. Därför har jag här sammanställt en unik lista med den skatt du får betala på vinsten i motsvarigheten till enskilda firma i olika länder runt om i världen. Ofta är skatten lika som för ett AB, eller så följer det samma skattestruktur som för löner, men inte alltid, och det kan skilja sig en hel del både mellan länder och mellan olika företagsformer. Olika länder har också en varierande grad av komplexitet med olika typer av avdrag och reduktioner på inkomster; som kan skilja sig åt mellan vanlig löneinkomst och vinst från affärsverksamhet.

Se detaljerad info om den svenska skatten på vinst och arbetsinkomster här

#

Land

Inkomstskatt

Kommentar

1

UAB

0

 

1

Saudiarabien

0

(ej bofasta 20%)

1

Kuwait

0

(15% utländska företagare)

1

Cayman Islands

0

 

1

Brunei

0

 

1

Bermuda

0

(I vissa fall upp till 11,5%)

1

Bahrain

0

 

1

Bahamas

0

 

2

Hong Kong

2

(2%-17%)

3

Gibraltar

5

(5-39%)

4

Guatemala

7

 

5

Montenegro

9

 

6

Qatar

10

 

6

Mongoliet

10

(Icke-bofasta 20%)

6

Nordmakedonien

10

 

6

Kosovo

10

 

6

Kazakstan

10

 

6

Bulgarien

10

 

6

Bosnien/Herzegovina

10

 

6

Rumänien

10

 

6

Östtimor

10

 

6

Turkmenistan

10

 

7

Macao

12

 

7

Moldavien

12

 

7

Uzbekistan

12

(ej bofasta 20%)

8

Libyen

13

 

8

Tajikistan

13

 

8

Ryssland

13

(>5M RUB 15%; ej bofasta 30%)

8

Bolivia

13

 

8

Vitryssland

13

 

8

Tadzjikistan

13

(Ej bofasta 25%)

9

Oman

15

 

9

Jemen

15

 

9

Sudan

15

(Tillverkning 10%; Jordbruk 0%; Tobak 2%)

9

Seychellerna

15

(0% < 150000 SR; 15% < 850000; 33%)

9

Serbien

15

 

9

Mauritius

15

 

9

Litauen

15

 

9

Irak

15

 

9

Costa Rica

15

(5-10% < $15000; 20% < $175000; 30%

9

Tjeckien

15

(23% över 1,7M CZK)

9

Ungern

15

 

9

Maldiverna

15

 

9

Palestina

15

 

10

Ukraina

18

(plus 1,5% militärskatt sedan 2014)

Tabellen uppdaterades senast 22 april 2021. Huvudkälla: PWC

*Varför är inte Monaco med? Dom har INGEN inkomstskatt. Det enkla svaret är att för att få registrera sig i Monaco måste man öppna ett bankkonto och deponera minst 300000 Euro, detta är alltså inte ett praktiskt möjligt alternativ för en liten småföretagare eller frilansare.

*UK - har du sole proprietorship (enskild firma) registrerat i UK så måste du betala skatt på vinsten/inkomsten, därför är inte landet med i listan eftersom du måste betala skatt på vinster över 12500 Pund per år. Skatten är 20% på vinster upp till 37,5K Pund, 40% över 37,5K och 45% över 150K. Storbritannien är därför långt ifrån något skatteparadis. 

*Temporära nedsättningar av bolagsskatten förekommer i oilka former och varianter under Corona-perioden. Flera länder har redan aviserat att höjningar kommer efter pandemin (bl.a. UK som höjer till 25% 1 april 2023).

Läs den här artikeln på ett annat språk:



24 okt 2016


Använd detta kontaktformulär istället.



MOMS-SKATT-BOKFÖRING



Sök på Momsens:


Här hittar du det mesta om bokföring, moms och skatter för dig som är småföretagare med enskild firma!


Hittar du inte svaret på din fråga?
Använd detta kontaktformulär
(ställ inte frågor i kommentarerna under artiklarna eftersom FB-plugin inte skickar notiser när nya frågor/kommentarer om bokföring och moms postas. Det är bara de som är inne på den specifika sidan som ser när någon ny bokföringsfråga skrivs in)



Momslathunden är en app till din mobil som gör bokföring och momsdeklarationerna busenkla. Bild på huvudmenyn från Moms-lathunden.

Ladda ner momslathunden för iPhone och iPad.
Ladda ner iPhone/iPad versionen

Ladda ner Momslathunden för Android-enheter.

Ladda hem Android-versionen


Momsens.se hjälper företagare med bokföring, MOMS och skatter.


Ekonomi Länkar


Gratis Excel Mallar


Övriga Länkar


ekonomibloggar.nu

bloggar om ekonomi, bokföring och finans



 

 

 

 

 

 

 

 


Ge en gåva och donera en slant till momsens.se så att vi kan fortsätta hjälpa småföretagare och frilansare med bokföring, moms och skatter.



Sekretesspolicy för Momsens.se