Moms på översättningstjänst till kund inom EU eller utanför EU?



Would you rather read a short and to the point English version of this information?

Enligt Skatteverket är översättningstjänster intellektuella tjänster som innebär att momsen på tjänsten betalas i omsättningslandet. I vilket land anses då översättningen omsatt? När det gäller översättningar (intellektuella tjänster) bedöms tjänsten vara omsatt i landet där tjänsten köps, med andra ord i landet där köparen håller till. Detta är alltså ett undantag från huvudregeln. När man fakturerar internationellt alltså till EU-länder eller export utanför EU måste man också skriva en motivering till varför man fakturerar utan moms. Du hittar dom exakta fraserna lite längre ned i artikeln.

Hittade du den här sidan för att du letar efter översättningstjänster? Klicka här istället: swedish translation service

Moms på översättningstjänster i Sverige

Momsen på översättningstjänster är en del som visar på det absurda momssystemet i Sverige. En översättning är väl en översättning oavsett vad man översätter? Nej inte i Sverige, här beror momssatsen på vad det är för text man översätter, och i vissa fall hur man distribuerar översättning och i vilket format det är sparat.

Det är 25% på översättning vid:

  • Icke-litterär översättning som till exempel informationsmaterial eller broschyrer
  • Reklamtext, copywriting
  • Voiceover, dubbning (om du levererar digital ljudfil, t.ex mp3)
  • Om du levererar översättningen som en film (YouTube, eller mp4 fil)
  • Transkribering

Det är 6% på översättning vid:

  • Översättningar, när det gäller litterära texter
  • Roman, novell
  • Upphovsrätten övergår till köparen (dock ej undantagen under 25%)
  • Texten du översätter är upphovsrättsskyddad (dock ej de under 25%) 
  • Voiceover, dubbning (om du levererar filen på CD-ROM/DVD/Blu-Ray)
  • levererans av översättningen som en ljudbok på CD, dvs fysisk distr.

Om jag skriver översättningen i Word och skriver ut det som en digital pdf fil och skickar till kund med mail blir det 25% moms, men om jag skriver ut pdf filen på papper och postar det till kunden blir det 6% moms. Sorgligt, tragiskt och orimligt regelsystem för moms. Det bästa är att Sverige inför 25% moms på allt som Danmark så slipper man alla dessa diskussioner om 6% och 25%. Men vilja och intresse för detta verkar saknas i Sverige.

Alla produkter som överförs från fysisk till digital form får 25% moms. Om du har en översättning som du skrivit för hand på papper och sedan scannar in detta och skickar till kunden, då ska du fakturera 25% moms för översättningen för att den är digitaliserad.

Alla digitaliserade produkter får 25% moms - läs längst ned på denna länk

Moms på översättningstjänster - lathund

moms vid översättning till privatperson i EU och utanfor EU samt moms på översattningar för företagskunder inom eu och utomlands utanfor EU

(Notera att just denna tabell endast gäller för översättningstjänster, inte tjänster generellt. Du hittar de allmänna faktureringsreglerna för moms av tjänster lite längre ned på sidan)

Tänk på att det också finns momsfria varor och tjänster

Vilken moms är det på tjänster till företagskund inom EU?

Är köparen ett företag i annat EU-land så fakturerar du ingen moms på fakturan. Ange köparens VAT-nr på fakturan (dvs moms-nr).

(du ska också rapportera försäljningen i en periodisk sammanställning).

Ange en av följande rader på fakturan som motivering till momsfri fakturering av tjänst:

För varor ange istället en av följande rader som motivering till momsfri fakturering av vara:

Hur gör man med momsen på fakturering till kund utanför EU?

Är köparen av tjänsten ett företag baserat i ett land utanför EU ska du inte lägga någon svensk moms på fakturan.

(du ska dock rapportera försäljningsvärdet i ruta 40 i momsdeklarationen se exempel här, har du sålt varor är det ruta 36).

Ange en av följande rader på fakturan som motivering till att du fakturerar tjänster utan moms:

  • Omsättning utanför EU, 5 kap 7 § mervärdesskattelagen.
  • Outside-Community supply, article 9 (2) (e), 6th VAT-directive.
  • General rule for services, article 44 and 196 Council Directive 2006/112/EC.

Ange en av följande rader på fakturan som motivering till att du fakturerar varor utan moms:

  • Export, 5 kap 3 a § mervärdesskattelagen (1994:200).
  • Outside Community supply of goods, export.
  • Export of goods, article 146 Council Directive 2006/112/EC. 

Vad är momsen på tjänster till privatpersoner inom EU?

Är köparen privatperson inom EU måste du fakturera momsfakturan.

(notera de nya reglerna som kommer 2015 för elektroniska tjänster)

Du lägger alltså svensk moms på fakturan. Har du sålt en tjänst inom EU (t.ex. skrivit en artikel åt en privatperson i Frankrike för 500 Kr) så lägger du på 6% svensk moms på fakturan (30 Kr) = 530 Kr totalt till den franska kunden.

Här finns konteringsexempel med utgående moms när man säljer intellektuell tjänst till privatperson inom EU

OBS! Det råder viss förvirring även bland de lärda på detta område med momsen på artikelskrivande. Jag hade personlig fått för mig att det är 25% på artikelskrivande, eftersom det är en tjänst. Men efter lite mer research har jag kommit fram till att det som vanligt inom momsområdet: beror på situationen, innehållet, hur mycket bilder det är m.m. Handlar artikeln om bilder och foton som du kommenterar är det 25%. Foto är 25%. Är artikeln bara text är det normalt 6%. Är det en artikel där fokus är på texten med vissa tillhörande bilder är det också 6% på hela artikeln. Ibland måste foto och textdelen separeras vid fakturering och beläggas med 25% respektive 6% moms. Enligt Skatteverket själva är detta "glasklart" typ: "Försäljning av journalistiska artiklar är nästan alltid förenade med upphovsrätt och skattesatsen är 6 %". Slutsats: Fakturera artikelskrivande med 6% så gör du nästan aldrig fel.

Be kunden betala till ditt IBAN konto (räkna ut ditt IBAN konto nummer för att ta emot internationella betalningar här), då kan kunden betala i SEK så slipper du räkna om fakturabeloppen till €(Euro). Med IBAN betalningar kan du överföra pengar i alla valutor, du kan också ta emot t.ex. $ (USD) och när pengarna kommer in på kontot omräknas dom automatiskt till svenska kronor enligt dagens växlingskurs.

Vilken moms är det på tjänst till privatperson utanför EU?

Är köparen en privatperson utanför EU är, enligt huvudregeln, den generella bedömningen att tjänsten anses vara omsatt i det land där säljaren (alltså Du) är etablerad. Vilket betyder att du som säljare ska lägga på svensk moms på fakturan oavsett i vilket land köparen är bosatt. MEN detta gäller ej översättningar!

När du säljer tjänster till privatperson utanför EU ska du vanligtvis lägga på svensk moms, men den här sidan behandlar ett undantag - Översättningstjänster, som klassas som intellektuella tjänster eller diverse tjänster och därför ska du ej fakturera privatpersoner utanför EU med svensk moms. Men om du säljer översättningstjänst till kund inom EU gäller huvudregeln och du måste fakturera svensk moms på översättning till privatperson inom EU, men ej till privatperson utanför EU. Verkar det snurrigt? Ja det är totalt vansinne faktiskt! Men så ser det ut i skrivande stund.

 Sammanfattning av moms vid fakturering till kund utomlands (generellt):

 Fakturering till företag utomlands:

 Ingen moms på fakturan. Gäller både inom och utanför EU.

 Fakturering till privatperson utomlands:

 Med moms på fakturan (precis som till en vanlig kund i Sverige). Gäller både inom och utanför EU. Enda untantaget är varor till privatpersoner utanför EU = ej moms.

Notera: Detta är generella riktlinjer som hjälper dig göra rätt i nästan alla fall på ett enkelt sätt. Det finns dock en del undantag. Har du funderingar kring intellektuella tjänster, förmedlingstjänster, bygg-och fastighetsjobb, persontransporter, uthyrning av transportmedel, kultur, idrott, utbildning, mässtjänster eller restaurang och catering bör du kolla vad som gäller för dig i ditt fall hos Skatteverket0771-567 567.

Läs även denna guide till tjänsteförsäljning

(Den här rutan och lathundarna nedan gäller för tjänsteförsäljning generellt, översättningstjänster är undantag från dessa regler och du hittar lathunden för översättning högre upp på sidan)

Ladda hem Lathunden för moms vid försäljning som pdf här!

Ladda hem Lathunden för moms vid försäljning som Excel-fil här!

1 aug 2014

MOMS-SKATT-BOKFÖRING


Sök på Momsens:

search engine by freefind advanced


Här hittar du allt om bokföring, moms och skatter för dig som är småföretagare med enskild firma!


Hittar du inte svaret på din fråga? Använd detta kontaktformulär (ställ inte frågor i kommentarerna under artiklarna eftersom FB-plugin inte skickar notiser när nya frågor/kommentarer om bokföring och moms postas. Det är bara de som är inne på den specifika sidan som ser när någon ny bokföringsfråga skrivs in)



www.momsens.se


Momslathunden gör bokföring och momsdeklarationer busenkelt.

Ladda ner momslathunden för iPhone och iPad.
Ladda ner iPhone/iPad versionen

Ladda ner Momslathunden för Android-enheter.

Ladda hem Android-versionen


Momsens.se hjälper företagare med bokföring och skatter.


Ekonomi Länkar


Gratis Excel Mallar


Övriga Länkar



SvenskaSajter.com - gratis länkkatalog för hemsida & blogg inom t.ex. EU moms och momsdeklarationer

BlogRankers.com

ekonomibloggar.nu

bloggar om ekonomi, bokföring och finans

bloggar

Ekonomi & Finans
Toppblogg.se


tjäna pengar på din ekonomiblogg med adtraction




Ge en gåva och donera en slant till momsens.se så att vi kan fortsätta hjälpa småföretagare och frilansare med bokföring, moms och skatter.



Sekretesspolicy för Momsens.se