Polens momssatser

Polsk moms (PTU - Podatek od Towarów i Uslug). Vad är momsen i Polen? Vilka är de polska momssatserna? Vad är det för moms på elektroniska tjänster i Polen? Polen är ett ofta förbisett land i affärssammanhang, men faktum är att Polen är ett av Europas folkrikaste länder (närmare 40-miljoner). Dessutom har man en stadig tillväxt i ekonomin på mellan 3-5% årligen, vilket gör att de polska konsumenterna blir en allt viktigare del av EU. Det är därför du som säljer digitala tjänster som appar, musik och spel på din webbplats allt oftare ser Polska kunder som lägger ordrar i ditt system. Eftersom de nya reglerna för elektroniska tjänster, som trädde i kraft 2015, kräver att du som säljare samlar in och redovisar moms åt kunden, enligt den momssats som gäller i kundens hemland, måste nu allt fler svenska företagare sätta sig in i de polska momssatserna.

Är det Polsk Riksdag även i momslagstiftningen? Nej, tack vara att Polen är en "ny ekonomi" har man inte samma lapptäcke av momsvansinne som i gamla ekonomier. Men ger du dig in på bostadsområdet, välfärdsområdet eller journalistik och publikationsområdet bör du anlita en expert på Polsk moms. En tidning kan ha 5%, 8% eller 23 procent moms i Polen beroende på omständigheterna.

Format för EU-VAT nummer: PL0000000000

Notera att Euro-området inte är samma sak som EU:s momsområde. Precis som Sverige står Polen utanför €-sammarbetet och har egen valuta (PLN - Zloty) men ingår i EU:s momsområde.

**Hur hög är momsen som standard i Polen?**

Normal momssats: 23%

Finns det inget specifikt undantag angivet för en vara eller tjänst (dvs ej listad under 8% eller 5%) gäller 23%. Polska regeringen har också meddelat att man vill försöka sänka standardmomsen från 23% till 22% under flera år men ännu (2019) har inget hänt på det området. Momsen i Polen låg på 22% förut, men höjdes 2011 p.g.a. av nedgången i ekonomin under finanskrisen.

Finns det några reducerade momssatser i Polen?

Två Reducerade momssatser: 8% | 5%

2020: (1 April 2020): Alla typer av bröd och kakor, soppor, buljonger, homogeniserade och diet-livsmedel kommer få 5% moms från 1 April 2020. Alla frukter kommer också att få 5% (vissa har 8% idag). Barnmat, småbarn, nappar, blöjor, hygienprodukter och bilstolar för barn kommer att sänkas från 8% till 5%. Senap, paprika, vissa bearbetade kryddor kommer att sänkas från 23% till 8%. Andra kryddor som kummin och gurkmeja (obearbetade kryddor) kommer att höjas från 5% till 8%. Hummer, bläckfisk, kräftdjur, blötdjur, krabbor, kräftdjur, räkor och deras beredningar, kaviar och rätter som säljs av cateringföretag kommer att höjas till 23% moms.

8% moms i Polen:

Vissa medicinska produkter och en del matvaror, dagstidningar, radio- och TV-sändningar, catering samt byggen och anläggningsarbeten.

5% moms i Polen:

Basvaror som bröd, mjölk, kött och specialiserade tidningar (ej alla typer av publikationer, max 15000 i upplaga) och tryckta böcker. Även e-böcker får 5% fr.o.m. 1 april 2019.

2023 ändringar av Moms i Polen

Momsfritt på frukt, grönsaker, kött, mejeriprodukter och spannmålsprodukter förlängs under 2023.

Sänkningarna av momsen på 0% för energi, värme och gas kommer upphöra efter ett ingripande från Europeiska kommissionen som varnade Polen för att energi enligt EU:s momsdirektiv måste beskattas med minst 5%.

2019 ändringar av Moms i Polen

Alla bageriprodukter får reducerad momssats.
E-böcker omklassificeras från 23% till 5%.
Onlineversioner av nyhetstidningar får 8% momssats.

Momsbefriade varor och tjänster i Polen:

I Polen finns det, som i de flesta andra länder, också tjänster och produkter som är undantagna från moms.

Man kan alltså säga att det finns ytterliggare en momssats i Polen som ligger på noll procent. Dessa är ganska lika de vi har i Sverige och andra EU-länder:

Finansiella tjänster, försäkringar. utbildning, bostäder (inklusive uthyrning), posttjänster, vissa kulturella tjänster, sjukvård och vissa välfärdstjänster.

Momsåtervinning

Du kan inte begära momsåtervinning för: Hotell, Catering, Motorfordon och relaterade kostnader (begränsad återbetalning, bilhyra 60% av betald moms, max 6000 PLN).

Moms på digitala produkter och tjänster i Polen

Det nya regelverket för moms på "elektroniska tjänster" som säljs från ett företag till en konsument (privatperson) i ett EU-land medför att många svenska företagare nu måste ta reda på den polska momsen på elektroniska tjänster som normalt ligger på 23% (normala momssatsen). Sändningstjänster (radio/TV) är dock 8%. Är en Pod-cast eller Internetradio en tjänst på 8%? - grattis, lär dig polska och ring polska skatteverket. Det är detta som är problemet med skiftet till att allt mer ska faktureras med kundens lands moms. Hur ska en företagare ha tid och språkliga kunskaper att kunna ringa runt till skattverken ialla länder där man får kunder? Säljer du digitala tidningar är det extra krångligt i Polen.

Övriga EU-ländernas momsnivåer

Gränsvärdet för distansförsäljning till Polen

Vilket är gränsvärdet när man säljer produkter till polacker? Om du handlar med Polen och överstiger 160000 PLN måste du momsregistrera dig och redovisa och betala in moms i Polen till det polska skatteverket.

Tröskelvärde för registrering vid distansförsäljning: 160000 PLN (ca 38K EUR)

Hur registrerar man sig för moms i Polen?

Det finns en speciell avdelning som behandlar momsregistreringar för företag som har sin bas i andra EU-länder men som säljer på den polska marknaden:

Head of Second Tax Office Warszawa

Śródmieście,

(15 Jagiellońska St.,

03-719 Warszawa,

telefon: 048225113500;

e-post: [email protected]).

Gränsen för ett lokalt företag i Polen är 150K PLZ eller ca 350K SEK, under det slipper man vara momsregistrerad. Detta ska höjas till 40000 Euro 2018.

Här kan du läsa mer om momsregistrering i Polen

Hur bokför man försäljning/inköp med Polen?

Här kan du se bokföringsexempel för handel med ett EU land

Var ser jag om ett Polskt VAT-nummer är korrekt?

Kontrollera VAT nummer för EU-företag

Vilka områden är en del av EU:s momsområde?

Se fullständig lista med hela EU:s momsområden

Andra inlägg

OBS! Inga frågor besvaras längre i Facebooks plugin under artiklarna.
Använd detta kontaktformulär istället.

Småföretagarens hjälp i moms- och skattedjungeln

Polens momssatser

**Hur hög är momsen som standard i Polen?**